拟IPO企业选择券商、会计师事务所及律师事务所，不只是在比较机构品牌，还需要考察具体团队的项目经验、投入程度、合规记录与协作方式。本文从介入时点、专业能力、收费安排和项目协同梳理选聘思路，并保留董秘俱乐部2026年10月23—25日上海董秘实务课程长海报。

什么时候启动遴选

原文建议把中介机构选聘工作前置到股份制改造之前，为尽职调查、历史问题梳理及整改留出空间。持股平台、控制权层级和关联交易等事项越早理清，越有利于统筹后续工作。明确拟申报板块和项目时间表后，可结合项目复杂程度安排遴选与商务谈判；原文提出的2—3个月属于实务安排建议，不是统一法定期限。

把机构经验与具体人员结合考察

对券商，可关注团队同赛道、同板块项目经验，签字保荐代表人的项目记录及项目资源投入。对会计师事务所，除机构承接能力外，应了解签字人员的IPO审计经验和实际投入。对律师事务所，应关注其处理行业合规、历史沿革、股权架构、知识产权与数据合规问题的能力。项目过会或撤否记录需要结合项目背景阅读，不能单凭一个比例判断未来结果。

核实合规记录与执业状态

可通过证监会、证券交易所及相关主管部门公开信息核查机构和关键执业人员的行政处罚、监管措施、纪律处分与当前执业状态。原文建议关注近36个月记录，本文将其作为尽调观察窗口，而非适用于所有情形的统一禁入期限。不同措施的性质、期限和业务影响应分别核对，不能把任何一次个人违规都等同于机构资格自动失效。

在合同中写清收费与交付

中介服务合同宜明确工作范围、资源投入、阶段成果、付款节点及费用调整机制。依据自2025年2月15日起施行的《国务院关于规范中介机构为公司公开发行股票提供服务的规定》，收费需结合工作量等因素合理确定：保荐业务不能把上市成败作为收费条件；审计业务不能将审计或上市结果与收费挂钩；承销业务不得按发行规模递增收费比例；律师服务依相应收费规定执行。

各类要求不可混为一条笼统的结果收费禁令，也不得以补充约定规避监管。

建立统一资料与问题清单

发行人可由董秘、财总牵头建立资料归口、版本管理和问题清单，减少不同机构分别取数造成的差异。围绕收入确认、研发费用归集及关联交易定价等问题，应以真实业务和原始证据为基础协调解释，保持申报材料相互衔接。统一信息出口不等于改变事实或替代中介的独立判断。

推动协作，同时尊重专业边界

企业可以组织讨论、协调资料和跟进进度，但不能要求中介出具与事实不符的意见。选择团队、明确职责与持续协同，应共同服务于真实、准确、完整的信息披露和各方勤勉尽责。本文为上市筹备实务交流，不对任何项目上市结果作保证。

附：2026年10月23—25日上海课程

原文附有董秘俱乐部董事会秘书实务操作研修班课程海报，地点上海，模块为董秘素养，时间2026年10月23—25日。海报介绍项目采用12天线下课、四大模块体系；本次为其中三天模块安排，并非12天都在本次日期完成。素材未列具体会场或本次费用。

10月23日：董秘职责与财务实务

上午许红杰讲授董秘的定位、职责与能力，内容涉及法定与商业职责、权责边界、上市及拟上市企业工作差异，与实控人、财总、中介和监管的协作，以及IPO核心风险案例。下午韩建春讲授企业IPO重点关注的财务问题与董秘财务能力，涉及财务审核逻辑、上市前财务规范、财务指标与风险信号、核查配合及责任边界。

10月24日：法律实务与申报问询

上午孙维平讲授企业IPO重点关注的法律问题与董秘必备法律知识，涉及上市前法律规范、法律红线、合规证明、披露尺度及董秘法律技能与职业素养。下午张杰讲授IPO申报、问询与上会阶段的董秘实务，涉及申报程序、问询回复、募投项目、上会与路演，以及申报期信息披露和敏感信息管理。

10月25日：港股IPO与上市衔接

上午詹锐（拟邀）讲授港股IPO实务，涵盖市场生态、上市板块与流程、A股港股制度差异，红筹与VIE架构、外汇登记、境外上市备案，以及撤回与失败常见原因。下午嵇绯绯讲授董秘在IPO全流程中的工作与上市衔接，涉及招股书及申报材料组织、舆情与媒体应对、上市前后工作重心变化及持续督导期合规。詹锐保留来源拟邀标识，不写成已确认授课。

收费规定核验来源：证监会公布的国务院规定。