“战略落地工具”-全面预算管理及控制课程特色与背景

课程背景curriculum background

在大环境异常严峻，公司经营举步维艰的当下，国内很大比例的公司却有以下怪相：

明明编制了预算，但却没有感觉到有啥作用，完全形同虚设？

公司绝大部分人根本不知道预算的存在，更不知道预算跟她有啥关系？老板貌似也不太重视。

业务部门认为预算是财务的事情，跟他们没啥关系？他们只是配合提交一些数据，但都认为仅仅是为了配合财务的工作…

在预算执行过程中毫无管控？即使出现了偏差，也没有人反馈，更无人在乎？也没有考核？

整个公司根本就没有预算意识，更没有指标意识

如果贵司也存在以上怪相，又或也存在以上个别乱象，那么恭喜您，贵司都还有很大的提升空间…

我们将通过大量的案例分析与实例演练，为您展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助您了解如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，如何充分运用预算这一管理工具让公司的战略目标得到合理分解、执行，最终达到控制公司整体运作的目的。

培训收益training income

从公司整体财务运作的角度，认识预算管理对于公司经营的重要性

了解企业预算编制的基本流程、主要方法及执行中的跟踪控制的有效方法

理解并能构建适合自己公司的预算管理体系

掌握全面预算编制的方法及工具运用

学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评

学会如何处理和应对企业全面预算管理、控制与实施中的疑难问题

理解预算对企业的价值及各部门的预算管理责任

课程大纲

第一讲 预算管理概述

1、全面预算管理的涵义

资源整合

利益协调

战略延伸

经济责任的博弈

2、全面预算的作用

战略执行的工具

资源配置的手段

业务流程的规范

绩效管理的依据

3、预算的常见误区

4、谁来组织做预算？

谁来领导？一把手工程

不同生命周期的企业，预算的重点也会不一样

预算组织与预算管理委员会

不同预算组织及其职责、分工

5、如何布置预算编制工作？

战略规划

经营计划

销售计划

生产计划

采购计划

成本费用计划

资本性支出计划

人力资源计划

资金管理计划

应变计划

如何准备预算表格？都有哪些要求？

如何召开预算编制启动大会？

预算编制手册

汇总平衡预算的主要工作内容

上报审议

如何汇报预算？

6、预算文化及成功预算三要素

预算文化

预算就是圣经

预算就是“70%方案”

预算就是不做预算

预算成功三要素

冷静分析，克服思考盲点，培养“先见之明”

快速的执行能力/应变能力

不断检视，保持平衡

7、预算编制的常规方法

固定预算

弹性预算

零基预算

滚动预算

【应用工具】SWOT分析、思维导图工具应用

【案例分析】非洲鞋子的故事、***饮料厂的故事

【小组讨论】不同类型的企业，到底该选择哪种方法进行编制预算？不同的方法，最终的结果会差异大吗？

第二讲 如何编制全面预算？

1、经营预算编制

销售预算

生产成本预算

采购预算

费用预算

2、投资预算编制

固定资产预算

在建工程预算

无形资产预算

长期投资预算

短期投资预算

并购项目预算

折旧与摊销预算

投资损益预算

3、资金预算编制

资金收支预算

应收应付预算

筹融资预算

财务费用预算

税金预算

4、财务预算编制

利润表预算

资产负债表预算

现金流量表预算

【应用工具】制造业预算模板/环保行业预算模板/贸易行业预算模板

【案例分析】***研产销企业的全面预算编制解析，全程指导预算该如何编制？哪里是起点，哪里又是终点？

【实战演练】分组模拟不同的角色，参与全面预算的编制、讨论过程，切身体会编制过程遇到的各种问题及处理方法。

第三讲 如何分析、控制、调整全面预算？

1、预算执行与检查

预算执行

奖励机制

严谨的制度

完善的报表

密切的沟通

预算跟踪与反馈

预算报告体系

预算预警体系

预算例会制度

2、预算调整控制

预算调整原则

什么情况下调整？

何时调整？

预算调整方式

3、预算差异分析

差异原因分析

制定行动计划

改善经营绩效

重点：形成PDCA循环管理

【应用工具】PDCA计划工具、因素分析法

【案例分析】***上市公司的预算差异分析报告讲解

【小组讨论】**会展公司的预算目标调整是否合适？如果这么调整，会造成什么样的后果？

第四讲 如何进行预算考核？

1、绩效考核的目的

让战略落地

造一架天平

搭一部梯子

2、绩效管理的流程

目标设定

目标实施

绩效考核

结果提交

3、为什么要制定工作目标？

4、管理三件事

战略管理

运营管理

人事管理

5、KPI对企业战略的分解

提高运营效率

减少资本占用

创造持久竞争优势

6、如何分解关键绩效指标？

企业目标

企业业务重点

部门业务重点与目标

岗位职责与工作重点

7、如何分解目标？

适度挑战性

与个人目标相关度

下级自我感觉参与度

8、绩效考核的四大关键步骤

绩效计划

绩效实施与管理

绩效评估

绩效反馈面谈

【案例分析】某公司总经理绩效考核方案剖析，分析它的优点及缺点？

【小组讨论】针对不同的部门及岗位，如何结合预算设定绩效考核目标？比如财务部和设计部？

【实战演练】分组分角色，进行预算绩效评估及反馈面谈？

课程主讲

魏鑫（多金老师）：

财税管理专家

提供咨询式培训服务

擅长财务体系及模型的搭建

擅长业财融合/财务分析/全面预算/税务筹划/税务稽查

20多年企业财务管理经验、10年+财务高管工作经验

10多年企业内训经验积累

中国注册会计师（CPA）

中国注册税务师（CTA）

美国注册管理会计师（CMA）

国际注册管理会计师（CMAQ）

哈尔滨工业大学EMBA（在读）

实战经验（2002年参加工作，2014年起兼职讲师）

10多年企业内训经验，覆盖会展行业、建筑行业、汽车行业、设备制造行业、环保行业、服装行业，并获得广泛好评；

擅长财务建模+搭建财务体系，包括业财融合体系、预算体系、财务分析体系等；

熟悉国内税法，并有过多年的税筹筹划经验及案例，累计节税达三千万之多；

历经大型国企、民企上市公司，从财务基层到上市公司集团财务负责人，深度了解业务场景，深刻理解财务管理痛点。

工作经历（由近及远）

国内排名前三的知名会展集团公司（新三板创新层、拟上市公司）——集团财务管理中心总监

珠海最大的建筑集团公司广州建星控股——集团财务经理

江苏卡威汽车工业集团（本土最大汽车零部件及整车生产企业）——集团财务经理

深圳市绿色动力环保集团有限公司（国内垃圾发电行业首家A+H股上市企业）——集团财务主管

授课风格：原创、实战、清晰、逻辑性强

擅长案例教学，课程实战性与操作性强

语言风趣幽默，课堂气氛活跃，学员参与感强

擅长学员点评，洞察力强，教学中充分互动

培训课程：

财务、预算类

《总裁班：老板的财务管理实训》

《业财融合：非财务经理的财务管理》

《业务融合：价值创造之路》

《战略落地工具：全面预算编制与管控实操》

《高级信用管理：应收账款管理及催收技巧》

《管理会计必杀技：通过管理报表实现财务精细化管理》

税务、审计类

《财务价值创造：企业税务筹划及风险规避》

《知己知彼：税务稽查与风险防范》

《企业风险防范：手把手教你做好内部审计》

《精品课：金税四期智慧税务时代企业所得税汇缴风险防控与合规筹划》

项目经验：

杭州三彩服饰有限公司 内部审计项目（常年做子公司内部审计）

武汉天黎集团 全面预算及财务共享培训（2013-2014）

广东建星控股集团 资产并购税务筹划咨询（节税约达500万元）

深圳市兰拓帕斯文化传播有限公司 税务稽查项目咨询

深圳绿色动力集团 财务分析及合并报表编制培训

深圳绿色动力集团 国资公司内部子公司内部审计项目（2-3年）

深圳市卡司通会展股份有限公司 厂房重组税务筹划咨询（节税约达800万）

珠海康晋电气股份 全面预算咨询项目

深圳卡司通会展集团 预算模型及财务分析模型的搭建

广东建星建造集团有限公司 营改增咨询项目（2015-2016）

上海恒企教育培训有限公司 会计职称培训（通过率超70%）

学员反馈：

多金老师课堂氛围热烈融洽、思路清晰灵活，他通过真实案例再现、分组研讨、互动讨论、活动体验、游戏参与等方式，深入浅出、循序渐进，使得知识系统化、持续性、培训后可操作性强，为学员提供使之有效的工具与方法，易学、易懂、易用，能解决实际工作中的问题。

服务过的客户：

高校、教育类：北京大学、清华大学、中山大学、上海交通大学、山东大学、西工大等

电力、能源类：南方电网、中国华电集团公司、平煤神马集团、国华电力、湖北电建等

通信、电子类：中国移动、中国电信、中国联通、三诺电子、伟易达电子、CASIO（卡西欧）电子、深圳共进电子、西门子、金立、万宝至、宝联电子、诺基亚电子、中星电子、申泰电子等

建筑、工程类：湖北电建、广东建星控股集团、中国建筑第三工程局、广东建星集团有限公司

生产、制造类：杭州三彩服饰有限公司、江苏卡威汽车工业集团、武汉天黎集团、珠海康晋电气股份、深圳明学光电科技有限公司、深圳豪鹏科技有限公司、CASIO（卡西欧）电子、东莞万宝至、东莞鸿图集团、东莞伟易达集团、中山雷蒙照明、江西瑞远实业公司、东莞致力电脑、尊威照明、嘉隆高科等

其它类：深圳市兰拓帕斯文化传播有限公司、上海恒企教育培训有限公司、深圳市绿色动力环保集团有限公司、深圳卡司通会展集团等

课程对象

总经理、财务总监及企业中高层管理人员

备注

课程费用：4600元/人