企业IPO税务规划与资本市场热难点税务问题处理课程特色与背景

课程背景

随着经济飞速发展，越来越多企业选择走向资本市场，IPO成为很多企业的首选。但在全面注册制下IPO过程中的税务问题却给企业带来不小的挑战。对企业而言，税务合规是上市前的重要准备工作，也是上市后的重点工作。企业需要提前规划税务策略，并加强税务合规管理，以实现长期增值。资本交易税收已是时代特征，懂得资本交易税收，才能做好重要决策，作为企业老板及企业管理层不懂得资本交易税收就如在黑暗中行走

同时，如何规划合理的上市路径，股权构架如何搭建，直接关系到后期限售股解禁的税收筹划路径。在IPO环节，员工持股平台构架搭建涉及的股权激励的税收优惠备案、战略投资者引进环节，涉及到增资“溢价税”的税企争议，战略投资者引进环节对赌交易机制的安排涉及到哪些税收风险，拆红筹回归主板上市环节，涉及境外间接股权转让如何进行合规备案和纳税，境内CDR方式上市，后期分红、转让交易涉及到税收成本等等， 本次课程姜老师会通过大量而丰富的实操案例和大家来分享税收风险、化解方法和筹划之道。

课程大纲

一、企业IPO前股份制改造中的税务问题

1.几个股改补税案例

2.股改的税务定性及涉及的税种

3.股改中的个人所得税处理

4.适用分期纳税政策的股改个税案例

二、企业IPO前代持股还原中的税务问题

1.股权代持的税务处理困境

2.代持期间的税务问题

3.代持还原中的税务问题

4.几个代持股还原案例

5.代持股税务问题解决思路

三、企业IPO时容易被问询的涉税问题及应对思路

1.滥用税务筹划的问询案例

2. IPO企业股东的税务问题

3.IPO企业员工的税务问题

4.IPO企业层面的税务问题

5.处理税务问询的应对思路

四、企业IPO时股权架构搭建中的税务问题

1.不同持股主体的税务影响

2.股权架构搭建时需要考虑的税务问题

3.某上市公司信托+私募+合伙企业股权架构税务案例

五、企业股权架构调整中的税务问题

1.股权调整中可以运用的税收工具及需要考虑的因素

2.两个因股权架构搭建不合理导致税收优惠被取消案例

3.某上市公司股权架构调整案例

4.某上市公司压缩层级股权调整案例

5.分公司变子公司案例

6.母子公司互换案例

7.为什么这个股权架构调整不能适用特殊性税务处理

8.资产下沉的税务处理及案例

六、上市公司股票减持过程中的税务问题

1.上市公司股票减持过程中的税务问题

2.两个上市公司股东减持股票被查案例

3.某上市公司高管持股平台转换组织形式税务案例

4.非交易过户中的税务问题及税务稽查案例

5.某合伙企业注销后稽查补税案例

6.某员工持股平台被查后为什么要行政复议

七、上市公司经典并购重组案例税务处理分析

1.某上市公司股权收购案例税务处理分析---特殊性税务处理原理分析

2.某上市公司分立案例的税务处理分析---如何理解特殊性税务处理的条件

3.某借壳上市案例税务处理分析---因股份支付问题造成的计税基础确定困惑

4.某上市公司资产重组因税中止案例分析---并购重组需要统筹兼顾各个税种

5.某拟挂牌企业的股权划转案例分析---为什么不再适用特殊性税务处理

6.某拟上市公司吸收合并案例分析---并购重组中自然人股东的税务处理

八、现场互动答疑

课程对象

各企事业单位董事长、总经理、副总、股东及投资人、人力资源、财务总监（经理）、 税务总监（经理）、主管会计、主管财税相关工作人员等                                

各省市区县税务局、会计事务所、税务事务所、律师所、财税咨询公司、各商业银行、证券、保理、担保、融资租赁、基金、信托、投资部、业务部、财务部等从事财税工作相关人员  

备注

课程费用：4800元/人

(含：培训费、课件资料费、自助中餐、现场咨询、茶点水果)