课程大纲

一、全面预算管理基本概念

1、全面预算管理的意义与含义

2、全面预算管理的“天地人和”

3、企业内控制度对企业预算的影响

二、如何选择最适合的预算管理模式

1、 不同生命周期企业预算的管理模式

2、如何选择适当的预算方法

三、正确的预算怎么编制

　1、编制逻辑与框架流程

　2、预算编制的时间表

3、预算编制的一般步骤

4、具体预算的编制方法

　　* 销售预算的编制要领

　　* 生产预算的编制要领

　　* 采购预算的编制要领

　　* 管理预算的编制要领

　　* 现金预算的编制要领

　　* 预计资产负债表和利润表

5、预算编制实战（学员分部门参与）

四、如何在变化中控制

1、严格资金支出审批手续

2、建立科学的预算执行分析反馈系统

* 预算反馈程序

* 预算反馈涉及的表格

* 预算分析反馈的要点

3、建立有效的绩效考核体系

* 绩效考评主体及考评原则

*  相关部门KPI指标的设置

* 平衡记分卡（BSC）与预算考核

* 如何考核预算责任中心

4、严格预算的调整程序

五、预算管理中的行为分析---难点与疑点化解

- 固定成本与变动成本如何区分？

- 如何防止计划没有变化快？

 - 如何防止年终突击花钱？

 - 如何防止编预算时打埋伏？、

 - 联合基数法的运用

案例：小王的困惑    

六、资本性预算的编制与控制

1、项目投资决策的方法

2、资本预算如何编制

3、如何对资本预算进行跟踪考核

  - 挣值法的运用