课程大纲

模块一：营改增政策变化要点及应对

一．“营改增”的影响及企业应对

1.营改增的整体影响

对国家的影响

对纳税人的影响

2.营改增的具体影响及应对

• 对财务管理的影响及应对

企业预算管理及考核指标的影响

会计核算方面

营改增企业本身

作为购买营改增服务的企业

• 对税务管控方面的影响及应对

营改增企业

购买营改增服务的企业

• 营改增对销售业务的影响及应对策略

对不同下游纳税人影响不同，如何区别对待

影响价格构成、如何调整

享受免税，还是放弃免税

对销售人员的考核

• 对采购管理的影响

采购应对示例

营改增的采购应对——对供应商价格谈判及合同签订的影响

营改增的采购应对——境外服务可抵扣增值税以及对进口的影响

服务接受方业务部门应注意的事项

3.“营改增”后企业增值税管理

• 增值税发票

增值税发票注意事项

• 如何开发票

开具发票注意事项

不得开具增值税专用票的情况

• 抵扣税规定

可以抵扣进项税的票据范围

不得抵扣的增值税专用票

• 退票及废票的相关规定及注意事项

4.小结：“营改增”影响及通信企业应对

• 营改增的影响及应对

• 管理者针对营改增需关注的要点

模块二：企业涉税风险管理及制度涉税条款设计

1. 企业涉税风险表现形式

2. 企业所得税台账制度设计

3. 企业纳税申报控制制度设计

4. 纳税风险预警制度设计

5. 企业纳税成本控制制度设计

6. 企业票据（发票）管理制度设计

7. 经济合同审核管理制度设计

8. 关联交易涉税管理制度设计

9. 纳税争议解决调处制度

10. 涉税资料档案保管保密制度设计