课程对象

高中级管理层、各级财务管理人员，如集团主管财务的副总经理、总会计师、财务总监、财务部总经理、财务经理及其他财务管理人员等。

课程大纲

教学大纲

本课程主要讲解的内容：

第一部分  企业所得税的核算 

1.企业所得税的核算程序

2.综合案例解析

第二部分  企业所得税年终纳税申报

1.跨地区经营汇总纳税企业所得税政策 

案例（一）

2.新所得税年度纳税申报表的主要变化 

第三部分  企业所得税纳税申报表的填报

1.《企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明

案例（二）主表的填报

案例（三）收入明细表的填报

2. 企业所得税年度纳税申报表附表二：成本费用明细表填报说明

案例（四）成本费用明细表的填报

3. 企业所得税年度纳税申报表附表三：纳税调整明细表填报说明

案例（五）纳税调整明细表的填报

4. 企业所得税年度纳税申报表附表四：企业所得税弥补亏损明细表填报说明

案例（六）弥补亏损明细表的填报。

5. 企业所得税年度纳税申报表附表五：税收优惠明细表

6. 企业所得税年度纳税申报表附表六：境外所得税抵免计算明细表