学费：4800元/人
学制：2天
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地点：上海
《进出口及关务人员必备的财税知识》
课程背景：
金关二期、金税四期全面落地后，海关、税务、银行、外汇局的数据已不再各自为政。一张报关单上的品名、价格、数量，会同时在退税审核、收汇核销和稽查选案中被交叉比对。关务人员如果只懂“怎么报”，却看不懂“税怎么退、汇怎么收、风险从哪里来”，就可能在无意中把企业的合规链条撕开一道口子。
课程围绕进出口业务的全流程展开：从报关单核心字段与退税申报的匹配关系，到免抵退的基本逻辑与进项关税、增值税的衔接；从进出口环节税、完税价格、进出口申报与出口退税的影响、海关与税务对特许权及转移定价的处置、进出口申报风险等分析通关、税务、外汇等风险及管理要点。帮助企业从海关、税务、外汇全方位合规管控。
课程收益：
1、掌握进出口各税种计算逻辑
2、吃透进出口完税价格确定规则
3、分清不同贸易方式涉税退税要点
4、规避报关申报错误带来退税风险
5、明晰海关税务特许权定价差异
6、识别进出口常见申报稽查风险点
课程大纲：
一、进出口环节税计算方法
1、进口关税概述与计算
2、最惠国税率介绍
3、协定税率介绍
4、特惠税率介绍
5、暂定税率介绍
6、报复性关税介绍
7、反倾销关税介绍
8、反补贴关税介绍
9、关税配额介绍
10、保障性关税介绍
11、加征关税计算方法
12、进口增值税与计算
13、进口消费税与计算
14、出口关税概述与计算
15、出口增值税与计算
16、出口消费税与计算
二、进出口完税价格解析
1、进口成交价格概念与构成
2、实付与应付价格的解析
3、直接支付与间接支付的解析
4、成交价格的调整项目解析
5、进口完税价格概念与构成
6、运输和保险费的解析
7、相关费用的解析
8、出口成交价格解析
9、出口完税价格解析
10、输出地点装载前解析
三、不同贸易方式的进口环节税分析
1、一般贸易的定义与适用范围
2、一般贸易的特点与海关监管
3、一般贸易的进口环节税计算
4、加工贸易的的定义与范围
5、加工贸易的特点与海关监管
6、加工贸易进口环节税计算
7、一般贸易与加工贸易进口环节税比对
8、其他进出口免费与货样广告品进口环节税分析
9、修理物品进口环节税分析
四、不同贸易方式的出口退税分析
1、一般贸易出口退税概述
2、一般贸易退税条件与基本要求
3、可计入进项税抵扣的税种
4、可申请出口退税的税种
5、出口退税计算方法介绍
6、出口退税案例分析
7、加工贸易出口退税概述
8、加工贸易与一般贸易的区别
9、加工贸易进料加工与来料加工的区别
10、加工贸易生产企业免抵退税计算
11、加工贸易出口退税案例分析
12、一般贸易与加工贸易出口退税分析
13、制造型企业出口退税综合分析
14、制造型企业出口退税案例分析
15、进料成品退换的出口退税问题
16、进料深加工结转的出口退税
17、出口退税率为零的情况介绍
18、不予出口退税的情况介绍
19、一日游交易引发的出口退税风险
五、出口申报错误项对出口退税的影响
1、境内发货人申报错误对出口退税的影响
2、境外收货人申报错误对出口退税的影响
3、生产销售单位申报错误对出口退税的影响
4、备案号申报错误对出口退税的影响
5、运输工具名称及航次号申报错误对出口退税的影响
6、提运单号申报错误对出口退税的影响
7、贸易方式申报错误对出口退税的影响
8、征免性质申报错误对出口退税的影响
9、运抵国/指运港申报错误对出口退税的影响
10、境内货源地申报错误对出口退税的影响
11、成交方式申报错误对出口退税的影响
12、运保杂费申报错误对出口退税的影响
13、单价总价币制申报错误对出口退税的影响
14、商品编码申报错误对出口退税的影响
15、商品名称和规格型号申报错误对出口退税的影响
16、数量及单位申报错误对出口退税的影响
六、海关与税务对特许权及转移定价的处置分析
1、税局特许权使用费概述
2、海关特殊权使用费概述
3、海关与税局对特许权使用费处置的区别
4、税局转移定价概述
5、海关转移定价概述
6、海关与税局对转移定价处置的区别
七、进出口申报常见问题分析
1、出口价格多报10倍的结果
2、完税价格申报风险案例分析
3、免费交付货物的价格申报案例分析
4、预付款未计入完税价格的申报风险
5、销售佣金未计入完税价格的申报风险
6、商品价格与运费申报错误案例分析
7、CIF方式下燃油附加费申报风险
8、EXW方式下的进口运费申报风险
9、国际段运费为负数申报案例分析
10、门到门运费申报案例分析
11、一票货物两套单证的运费情况介绍
12、未确认商品实际状态引发归类申报错误分析
13、主观故意的编码申报风险稽查案例分析
14、缺乏专业知识导致归类风险案例分析
15、做了归类预裁定后任然申报错误的案例分析
16、规格型号申报是否属于海关稽查范围
17、商品规范申报风险案例分析
18、贸易国别申报错误案例分析
19、数重量申报错误案例分析
20、计量单位申报错误案例分析
21、单货不符申报案例分析
22、申报原产地与实际原产地不一致案例分析
23、原产地申报错误案例分析
24、提供虚假原产地证申报案例分析
25、特殊关系申报错误的结果
讲师介绍：
蒋海帆
蒋老师--- 国际贸易合规师 内部审计师 企业培训师
国际注册内部审计师、注册国际贸易合规师、进出口商品预归类师 、高级企业培训师。
十年（2003.03-2012.12）外资生产型企业物流经理人，管理企业物流、关务、仓库等部门，负责企业对外贸易进出口业务、加工贸易保税业务、物流仓储业务、企业贸易合规管理等，有着丰富的企业管理经验。
十三年（2013.03-至今）会计师事务所及咨询公司合伙人，从事海关业务审计，负责对进出口业务审计、加工贸易保税业务审计、保税成品单耗专项审计、保税货物内销专项审计、AEO认证标准专项审计、特许权使用费审计、完税价格专项审计、运保费专项审计、商品编码专项审计、转移定价专项审计等，积累了丰富的海关业务风险审计经验。
十一年（2015.03-至今）协助海关稽核查，接受海关委托，对企业进出口商品编码、商品价格、运保费、特许权使用费、转移定价、保税库存盘点、保税成品单耗、保税货物内销、保税货物外发加工、保税货物串料、保税货物短少、保税货物处置、AEO认证标准等进行专项稽查。
十七年（2009-至今）海关业务培训，擅长《企业进出口业务稽查风险与合规管理》、《企业加工贸易保税业务稽查风险与合规管理》、《企业AEO高级认证标准精讲与案例分析》、《企业进出口活动内部审计》、《海关估价特许权使用费与转移定价》等培训。
在企业加工贸易保税管理、进出口管理、贸易合规管理、海关稽查、AEO认证、特许权使用费、海关估价等方面积累了丰富的经验。对企业海关事务合规作业与风险管控有独到的见解和方法。
代表著作《企业进出口活动内部审计方法与技巧》2019年9月出版， 《企业AEO认证与进出口活动内控体系筹划》2020年6月发行。
咨询：程老师 400-061-6586 微信：pxbbaoming
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